In den letzten Jahren ist die Verwendung von Kryptowährungen zunehmend auf dem Radar der Steuerbehörden auf der ganzen Welt gelandet. Die wachsende Popularität von Kryptowährungen hat ihre Verwendung für Transaktionen und Investitionen erhöht. Die Steuerbehörden möchten sicherstellen, dass Einzelpersonen und Unternehmen alle von ihnen erzielten Einkünfte und Einkünfte korrekt melden und versteuern .
Kryptowährungen werden steuerlich als Eigentum behandelt. Folglich unterliegen Transaktionen mit Kryptowährungen wie jede andere Investition der Kapitalertragsteuer. Dies umfasst den Kauf und Verkauf von Kryptowährungen und deren Verwendung zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen.
Einzelpersonen und Unternehmen müssen genaue Aufzeichnungen über Transaktionsdaten und -werte von Kryptowährungen führen, um die Steuerschuld zu berechnen. Die Nichtmeldung von Kryptowährungstransaktionen oder die Nichtzahlung von Ertragssteuern kann zu Geldstrafen oder anderen rechtlichen Konsequenzen führen. Wirft dies eine wesentliche Frage zu (Ihren) Kryptowährungsbeständen auf?
Die Behörden sehen Ihre Kryptowährung
Dezentralisierte Finanzprotokolle (DeFi) und Self-Custody-Wallets bedeuten nicht unbedingt, dass Transaktionen vor den Steuerbehörden vollständig verborgen bleiben. Steuerbehörden haben Zugang zu Tools und Technologien, um Transaktionen in öffentlichen Blockchain-Netzwerken zu verfolgen. Wie Ethereum, das häufig für DeFi-Transaktionen verwendet wird.
Viele Steuerbehörden auf der ganzen Welt investieren in Blockchain-Analysetools, um ihnen dabei zu helfen, Personen zu identifizieren und zu verfolgen, die ihre Kryptowährungstransaktionen nicht melden. Nehmen wir an, ein Benutzer tauscht Kryptowährung gegen Fiat-Währung, d. h. eine von der Regierung ausgegebene Währung wie USD, EUR oder GBP. Wenn dies der Fall ist, können die Transaktionen Meldepflichten gemäß den Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) und Know-your-Customer (KYC) unterliegen.
#AML /KYC-Verfahren sind für den Austausch von Kryptowährungen unerlässlich. Unser proprietäres System schützt Ihre Gelder und wir prüfen jeden Kunden und jede Transaktion gründlich.
Wir führen auch #stichprobenartige Kontrollen sowie eine automatische #Überwachung von Transaktionen durch. Ihre #Seelenruhe hat Priorität!
– CEX.IO (@cex_io) 6. Januar 2023
Dies bedeutet, dass ein Krypto-Benutzer verpflichtet ist, Transaktionen an die Steuerbehörden zu melden, abhängig von den Gesetzen in einer bestimmten Gerichtsbarkeit. Denken Sie daran, dass alle Aktivitäten im Zusammenhang mit Krypto-Transaktionen öffentlich sind. On-Chain-Daten zeigen Aktivitäten durch Transaktionen, die in Blockchain-Netzwerken aufgezeichnet wurden.
Verbinde die Punkte
Hier beziehen sich On-Chain -Daten auf Informationen, die in einer Blockchain aufgezeichnet sind, einem öffentlichen Hauptbuch aller Transaktionen im Netzwerk. Da die Blockchain eine dezentrale und unveränderliche Aufzeichnung aller Transaktionen ist, können Datenabgleichsalgorithmen verwendet werden, um verschiedene Informationen in der Blockchain zu analysieren und zu verknüpfen, einschließlich des Eigentums an Vermögenswerten und digitalen Token.
In einigen Fällen können die Besitzer von Kryptowährungsadressen anhand dieser On-Chain-Daten identifiziert werden. Potenzielle Gefährdung der Privatsphäre und Anonymität dieser Personen. Daher müssen sich die Benutzer der öffentlichen Natur von On-Chain-Daten bewusst sein und geeignete Maßnahmen ergreifen, um ihre Privatsphäre entsprechend zu schützen.
Im Allgemeinen kann dies die Verwendung von Technologien zur Verbesserung der Privatsphäre beinhalten, wie z. B. das Bündeln von datenschutzorientierten Diensten oder Kryptowährungen, oder das Ergreifen von Maßnahmen zur Verschleierung der mit ihren Adressen verbundenen Aufzeichnungen von Transaktionen.
Kommen wir nun zu zentralisierten Börsen, den berüchtigten Portalen, die Benutzer zum Verkauf, Kauf und Halten von Kryptowährungen verwenden. Die meisten zentralisierten Kryptowährungsbörsen (CEX) wie Binance unterliegen regulatorischen Anforderungen. Daher geben sie Kundendatensätze an Steuerbehörden oder Regierungsbehörden weiter.
In vielen Gerichtsbarkeiten werden diese Vermittlungsstellen als "Designated Service Providers" (DSPs) eingestuft und müssen Vorschriften einhalten. Einschließlich Anti-Geldwäsche- (AML) und Know-your-Customer (KYC)-Vorschriften.
Die Notwendigkeit, Vorschriften einzuhalten
DSPs sollten im Rahmen dieser Vorschriften detaillierte Kundendatensätze, einschließlich Namen, Adressen und Ausweisdokumente, sammeln und pflegen und diese auf Anfrage an Steuerbehörden oder Regierungsbehörden weitergeben. Die Nichteinhaltung dieser Anforderungen kann zu Bußgeldern oder rechtlichen Schritten führen.
Es ist zwingend erforderlich, dass Einzelpersonen und Unternehmen, die CEXs verwenden, sich dieser Vorschriften bewusst sind und sie einhalten, um mögliche rechtliche oder finanzielle Folgen zu vermeiden. Während dezentrale Börsen (DEXs) möglicherweise nicht den genauen regulatorischen Anforderungen von CEXs unterliegen, arbeiten sie dennoch in einem rechtlichen und regulatorischen Umfeld.
Infolgedessen können sie zusätzlichen Prüfungen oder gesetzlichen Anforderungen unterliegen. Auch hier können Regeln und Vorschriften in verschiedenen geografischen Gebieten variieren. Derzeit liegt der Fokus auf Australien, das einen erheblichen Anteil (25,60 %) der Kryptowährungsnutzer weltweit ausmacht.
Kryptowährungsbörsen und andere designierte Dienstanbieter (DSPs) in Australien müssen die AML/CTF-Vorschriften einhalten. Auf diese Weise werden Kundeninformationen und Transaktionsaufzeichnungen mit dem Australian Taxation Office (ATO) und anderen relevanten Aufsichtsbehörden geteilt.
Australische Aufsichtsbehörden übernehmen die Kontrolle
Das Australian Taxation Office (ATO) hat ein neues Datenabgleichsprogramm implementiert, um Kryptowährungstransaktionen zu überwachen und die Einhaltung der Steuergesetze sicherzustellen. Das Programm ermöglichte es der ATO, Daten von Kryptowährungsbörsen zu erhalten und sie mit Steuerzahlerunterlagen abzugleichen, um Diskrepanzen zu identifizieren.
Nach australischem Steuerrecht werden Kryptowährungstransaktionen als steuerpflichtige Ereignisse behandelt. Dies bedeutet, dass Einzelpersonen und Unternehmen alle Gewinne oder Verluste aus diesen Transaktionen in ihrer Steuererklärung angeben müssen. Die ATO hat davor gewarnt, dass die Nichteinhaltung dieser Regeln zu Strafen und rechtlichen Schritten führen kann.
Grundsätzlich identifiziert das Datenabgleichsprogramm Steuerzahler, die möglicherweise kryptowährungsbezogene Einkünfte melden oder nicht. Die ATO sagte, sie werde die durch das Programm erhaltenen Daten verwenden, um Compliance-Aktivitäten durchzuführen und anschließend Steuerzahlern, die Unterstützung bei der Erfüllung ihrer Steuerpflichten benötigen, Aufklärung und Unterstützung zukommen zu lassen.
Der stellvertretende Kommissar Tim Loh sagte über das erklärte Instrument:
„Wir sind in der Lage, diese Daten Personen zuzuordnen, die Transaktionen in Kryptowährungen tätigen, also vergessen Sie nicht, Gewinne und Verluste in Ihrer Steuererklärung anzugeben.“
Einzelpersonen und Unternehmen, die an Kryptowährungstransaktionen beteiligt sind, sollten ihre Steuerpflichten kennen und sicherstellen, dass sie genaue Aufzeichnungen über ihre Transaktionen führen. Die ATO hat empfohlen, dass Steuerzahler einen Steuerexperten konsultieren, wenn sie Hilfe bei der Meldung ihrer Einkünfte aus Kryptowährungen benötigen.
Zahlen Sie Ihre Steuern oder drohen Sie mit Bußgeldern
Die Implementierung des Datenabgleichsprogramms der ATO ist ein bedeutender Schritt, um sicherzustellen, dass Kryptowährungstransaktionen denselben Steuervorschriften unterliegen wie andere Finanztransaktionen, und um sicherzustellen, dass Einzelpersonen und Unternehmen für ihre Steuerpflichten zur Rechenschaft gezogen werden.
Im Gespräch mit BeInCrypto sagten Vertreter von CPA Australia, Buchhalter sollten Kunden im Rahmen ihrer Steuercheckliste nach Kryptowährungstransaktionen fragen.
„Wenn Sie die Frage nicht stellen, erhalten Sie möglicherweise keine Antwort, da viele Steuerzahler Gewinne und Verluste in Kryptowährung als Wettgewinne und -verluste betrachten und nicht im Zusammenhang mit der Einkommenssteuer darüber nachdenken, also liegt es an den Beratern um sicherzustellen, dass sie Kunden fragen und sie darauf aufmerksam machen, dass eine Überprüfung im Gange ist und sie möglicherweise eine Selbstanzeige machen möchten, bevor das Finanzamt an ihre Tür klopft.
Wenn Sie sich über die steuerlichen Auswirkungen Ihrer DeFi-Transaktionen nicht sicher sind, wenden Sie sich am besten an einen qualifizierten Steuerexperten in Ihrer Gerichtsbarkeit.
Trotz der Bemühungen der ATO fehlt es immer noch an Verständnis und Bewusstsein für die steuerlichen Auswirkungen von Kryptowährungstransaktionen. An diesem Punkt ist vielen Menschen möglicherweise nicht klar, dass sie Steuern auf ihre Kryptowährungseinkommen zahlen müssen, oder sie sind sich nicht sicher, wie sie ihre Transaktionen der ATO melden sollen.
Daher ist es für Einzelpersonen und Unternehmen, die an Kryptowährungstransaktionen beteiligt sind, von entscheidender Bedeutung, professionelle Steuerberatung in Anspruch zu nehmen, um die Einhaltung der Steuergesetze sicherzustellen.
Insgesamt ist die Zahlung von Steuern auf Kryptowährungstransaktionen für die Einhaltung der australischen Steuergesetze unerlässlich. Die ATO spielt eine entscheidende Rolle bei der Durchsetzung der Steuerkonformität, und Einzelpersonen und Unternehmen müssen sicherstellen, dass sie ihre Transaktionen korrekt melden.
Der Beitrag The Australian Tax Authority (ATO) Sees Your Cryptocurrency Transactions erschien zuerst auf BeInCrypto .