In einem wichtigen Schritt zur Stärkung der Aufsicht über Kryptotransaktionen hat der Internal Revenue Service (IRS) das Formular 1099-DA eingeführt. Experten gehen davon aus, dass diese Form die Besteuerung von Kryptowährungen, wie wir sie heute kennen, verändern wird.
Dieses Modul zielt darauf ab, die Transparenz zu verbessern und die Compliance auf dem Markt für digitale Vermögenswerte sicherzustellen. Es stellt einen bedeutenden Fortschritt bei der Besteuerung von Kryptowährungen dar und ist jetzt auf der IRS-Website zugänglich.
Warum die Krypto-Community das Krypto-Steuerformular kritisierte
Das Formular wird ab dem 1. Januar 2025 für Broker obligatorisch . Broker, darunter Kryptowährungs-Handelsplattformen , Zahlungsabwickler und einige Anbieter gehosteter Wallets, müssen nun Kryptowährungsverkäufe und -geschäfte melden.
Dieses neue Mandat spiegelt weitgehend die traditionellen Standards für die Wertpapierberichterstattung wider, die 2008 eingeführt wurden.
Darüber hinaus müssen Makler ab dem 1. Januar 2026 auch Angaben zu Gewinn, Verlust und Umsatz machen. Der jüngste Zusatz des IRS zum Formular 1040 fragt Steuerzahler, ob sie im Steuerjahr Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten durchgeführt haben.
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Darüber hinaus erstreckt sich der Meldeumfang auf Immobilientransaktionen mit Kryptowährungszahlungen . Ab dem 1. Januar 2025 müssen Titelgesellschaften, Abschlussanwälte, Hypothekengeber und Immobilienmakler die Veräußerung digitaler Vermögenswerte melden, die bei Immobilientransaktionen verwendet werden. Sie verwenden das Formular 1099-S, um den fairen Marktwert dieser Vermögenswerte zu dokumentieren.
Ein bemerkenswertes Merkmal des 1099-DA-Formulars ist sein Ansatz für umgeleitete Verkäufe, eine Taktik, die häufig zur Geltendmachung von Steuervorteilen eingesetzt wird. Das Formular enthält eine Bestimmung zur Meldung von „Wash-Verkaufsverlusten nicht zulässig“. Diese Regel gilt derzeit nicht für Kryptowährungen, signalisiert jedoch mögliche zukünftige Absichten, digitale Vermögenswerte wie Aktien und Wertpapiere zu regulieren.
Die Entwurfsanweisungen für Formular 1099-DA legen die Arten von Transaktionen fest, die gemeldet werden müssen, zusammen mit den zugehörigen Quellensteuerinformationen. Außerdem wird detailliert darauf hingewiesen, dass Makler ihre Rolle bei der Transaktion identifizieren müssen. Die korrekte Identifizierung ist von entscheidender Bedeutung, unabhängig davon, ob Sie ein Kioskbetreiber, ein Zahlungsabwickler für digitale Vermögenswerte oder ein gehosteter oder nicht gehosteter Wallet-Anbieter sind.
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Dieser regulatorische Schritt hat in der Krypto-Community erhebliche Diskussionen ausgelöst. Experten wie Shehan Chandrasekera, Leiterin der Steuerabteilung bei CoinTracker, äußern Bedenken hinsichtlich des Datenschutzes. Dies liegt daran, dass die erforderliche Erfassung und Weitergabe detaillierter Transaktionsdaten an das IRS möglicherweise Auswirkungen auf die Pseudoanonymität haben könnte, die Kryptowährungstransaktionen kennzeichnet.
„Dies könnte die Art und Weise, wie Benutzer mit Kryptoplattformen interagieren, dramatisch verändern. Dies wird „DeFi“, wie wir es heute kennen, verändern“, schrieb Chandrasekera.
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